Установление критериев риска при проведении мониторинга экспортных операций

03.07.2008 [12:47]

ДЕРЖАВНА МИТНА СЛУЖБА УКРАЇНИ

ЛИСТ

від 12.06.2008 р. № 11/1-27/6527-ЕП

Начальникам регіональних митниць
Начальникам митниць

Щодо встановлення критеріїв ризику при проведенні моніторингу експортних операцій

На виконання вимог п. 5 спільного наказу Державної митної служби України та Державної податкової адміністрації України від 12.07.2004 р. № 512/387 "Про затвердження Порядку взаємодії митних і податкових органів при здійсненні державного контролю за експортом окремих видів товарів суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності" (далі - Порядок), п. 1 - 2 спільного Протоколу Державної митної служби України та Державної податкової адміністрації України щодо внесення змін до критеріїв ризику відбору експортних операцій для застосування додаткових форм митного контролю, від 30 травня 2008 року встановити критерії ризику, зазначені у додатках 1 - 2.

Встановити, що у разі офіційного звернення до митних органів правоохоронних та інших контролюючих органів з приводу проведення перевірок сумнівних операцій, необхідно здійснювати повний комплекс заходів, передбачених п. 3.2 Порядку, незалежно від встановлених критеріїв ризику та виключень.

Особливу увагу звернути на дотримання порядку декларування та повноту здійснення заходів митного контролю при здійсненні експортних операцій, передбачених чинним законодавством.

Листи Держмитслужби від 27.10.2005 № 11/1-27/13516-ЕП та від 05.12.2007 № 11/8-27/12381-ЕП вважати такими, що втратили чинність.

Голова Державної
митної служби
 
В. І. Хорошковський

Додаток 1

Перелік критеріїв ризику,
що використовуються при проведенні моніторингу експортних операцій

1. Декларування товарів за кодами УКТ ЗЕД (додаток 2) у митному режимі експорту за договорами комісії.

При здійсненні митного оформлення товарів, що підпадає під перший критерій ризику, п. 3.2.2 спільного наказу Держмитслужби України та ДПА України від 12.07.2004 № 512/387 застосовується із залученням фахівців Центрального митного управління лабораторних досліджень та експертної роботи або його регіональних підрозділів у разі необхідності однозначного вирішення питань класифікації та вартості задекларованих товарів.

2. Задекларована фактурна вартість одного кілограму товарів, що експортується:

- становить або перевищує 3000 грн. при переміщенні автомобільним, залізничним або морським транспортом;

- становить або перевищує 4000 грн. при переміщенні повітряним транспортом.

3. Встановити, що наведені у п. п. 1 - 2 критерії ризику не застосовуються до:

3.1. Виробників-експортерів продукції власного виробництва або експортерів-безпосередніх покупців товарів українських виробників, які мають відповідні висновки сертифікованих лабораторій (сертифікати відповідності, сертифікати якості тощо) на ці товари.

3.2. Партій товару насипних, навалювальних та наливних вантажів, що переміщуються через митний кордон України річковим, морським, залізничним транспортом за періодичними митними деклараціями, а також до товарів, які оформлюються за вантажними митними деклараціями після переміщення через митний кордон України за періодичними митними деклараціями.

3.3. Підприємств, що не являються платниками податку на додану вартість.

3.4. Товарів, що експортуються трубопровідним транспортом, а також лініями електропередач.

3.5. Товарів що підлягають контролю з боку Державної служби експортного контролю.

3.6. Товарів, що підлягають ліцензуванню.

3.7. Товарів, що поставляються у рамках міждержавних договорів.

3.8. Товарів, що використовуються як запаси споживання.

3.9. Товарів, експорт яких здійснюється за умови реєстрації контрактів.

3.10. Експортних операцій з товарами, ввезеними на митну територію України для переробки без зміни права власності на такі товари (гр. 37-051/FG00 вивезення готової продукції, виготовленої з давальницької сировини).

Додаток 2



Перелік товарів згідно з УКТ ЗЕД,
що використовуються як критерії ризику при здійсненні "сумнівних" експортних операцій


Код
Назва товару

1
0202100000
Туші та половини туш яловичини, морожені.

2
0402101900
Молоко сухе знежирене

3
0402211900
Молоко сухе незбиране

4
0404100200
Сироватка молочна, у порошку, гранулах чи іншому твердому вигляді

5
040690****
Сири

6
0702000000
Помідори свіжі

7
0703101900
Цибуля свіжа

8
0707000500
Огірки свіжі

9
0709591000
Гриби лисички, свіжі або охолоджені

10
0710806900
Гриби білі морожені

11
0709593000
Гриби білі, свіжі або охолоджені

12
071310****
Горох (Pisum sativum)

13
0802310000
Горіх волоський у шкаралупі

14
0802320000
Горіх волоський без шкаралупи

15
0809209500
Черешня свіжа

16
0811205900
Ягоди ожини

17
0811905000
Плоди рослини виду Vacci№ium myrtillus (ягоди чорниці)

18
0811907000
Плоди рослин видів Vacci№ium myrtilloides та Vacci№ium a№gustifolium

19
1001909900
Пшениця

20
1003009000
Ячмінь

21
1004000000
Овес

22
1005900000
Кукурудза

23
1007009000
Сорго зернове

24
1008200000
Просо

25
1107109900
Солод світлий пивоварний

26
1201009000
Соєві боби (насіння сої)

27
1205******
Насіння свиріпи або ріпаку, подрібнене або неподрібнене

28
120600****
Насіння соняшнику подрібнене або неподрібнене

29
1207509000
Насіння гірчиці

30
120799****
Насіння та плоди олійних культур, подрібнені або неподрібнені

31
1209100000
Насіння цукрових буряків

32
1209919000
Насіння гарбузове

33
1507109000
Олія соєва нерафінована

34
1512111000
Олія соняшникова, сира, для технічного або промислового використання, крім виробництва продуктів харчування

35
1512119100
Олія соняшникова, сира

36
1512199010
Олія соняшникова

37
1514119000
Олія ріпакова, сира

38
1517109000
Маргарин

39
1517901000
Суміш рослинно-вершкова

40
151790991*
Суміш рослинних жирів, для виготовлення харчових продуктів

41
151790999*
Суміш рослинно-вершкова

42
1703900000
Меляса бурякова

43
1901909900
Продукт молочний згущений. Суміш рослинно-вершкова.

44
2106909200
Біологічно активні добавки

45
2302309000
Висівки пшеничні

46
2306300000
Макуха. Шрот з насіння соняшнику.

47
2506210000
Кварцит необроблений або начорно оброблений

48
2601110090
Неагломеровані руди та концентрати, крім випаленого піриту

49
2618000000
шлак гранульований (шлаковий пісок), що утворюється на стадії виробництва чорних металів

50
2619******
Шлак, дрос (крім гранульованих), окалина та інші відходи виробництва чорних металів

51
2803008000
Технічний вуглець

52
2811299000
Сполучення неметалів: діоксидтелурамонокристалічний у вигляді заготовок

53
2818300000
Гідроксид алюмінію.

54
2823000000
Оксиди титану

55
3303009000
Туалетна вода у флаконах

56
34039990**
Засоби змащувальні - з вмістом нафти або нафтопродуктів, одержаних з бітумінозних мінералів. Гранулят твердого мастила

57
3404******
Воски штучні та готові воски.

58
3405909090
основа пасти абразивної з карбідом кремнію, марка М64.12 НОМ;

59
3501105000
Казеїн технічний кислотний, в зерні, сухий, вищого ґатунку.

60
3801900000
Вироби з графіту або інших форм вуглецю у вигляді паст, брусків, пластинок або інших напівфабрикатів

61
3815909090
Ініціатори реакцій, прискорювачі реакцій та каталізатори.

62
3824904000
Розчинники та розріджувачі складні неорганічні для лаків та аналогічних речовин. Рідина охолоджуюча для очищення систем теплообміну.

63
3904220000
Поліхлорвініл пластифікований

64
3923301010
Преформа для виготовлення ПЕТ-пляшок вмістом не більше 2 літри

65
3923210000
Пакети поліетиленові

65
3923501000
Корки та вироби для закупорки пляшок

67
3923509000
Кришка для ПЕТ-пляшок. Ковпачки для герметизації туб

68
3926909990
Мембрани іоноселективного електрода для визначення високозарядних фосфат-іонів

69
4002590000
Каучук акрилонітрилбутадієновий

70
4002600000
Каучук ізопреновий

71
4016939090
Вироби з незатверділої вулканізованої гуми: прокладки, шайби.

72
4101******
Шкури необроблені великої рогатої худоби (включаючи буйволів) або тварин родини конячих (свіжі або солоні) сушені, золені, нікельовані або консервовані іншим способом, але не дублені, не вироблені під пергамент та не піддані подальшій обробці) з волосяним покривом або без волосяного покриву, спилок або неспилок

73
4104******
Дублена (чинена) шкіра чи шкіряний краст із шкур великої рогатої худоби(включаючи буйволів) або тварин родини конячих без волосяного покриву, спилок або не спилок, але без подальшої обробки

74
440391****
Лісоматеріали необроблені, обкоровані або необкорковані, начорно брусовані або небрусовані з дуба (Quercuss spp.)

75
440392****
Лісоматеріали необроблені, обкоровані або необкоровані, начорно брусовані або небрусовані з бука (Fagus spp.)

76
4407109300
Дошка обрізна з сосни звичайної

77
4407109800
Лісоматеріали розпиляні з хвойних порід

78
4407919000
Лісоматеріали розпиляні з дуба (Quercus spp.)

79
4412190000
Фанера ламінована, вологостійка, без захисних крайок

80
4415202000
Піддони, Європіддони

81
4421909800
вироби для художників з дерева (Мольберт)

82
4823200000
Папір та картон фільтрувальні.

83
4823904091
Стрічка паперова в роликах для оргтехніки та аналогічних цілей

84
4906000000
Плани та креслення архітектурні або технічні та інші промислові, інженерні, комерційні, топографічні або аналогічні плани і креслення, зроблені від руки в одному примірнику; рукописи; фото продукція на світлочутливому папері та копії, виконані за допомогою копіювального паперу, зазначених вище планів, креслень або рукописів

85
4910000000
Друковані календарі (сувенірно-поліграфічна продукція)

86
5407619000
Тканини з вмістом не текстурованих ниток з поліефіру не менш як 85 мас %, вибивні

87
5407830090
Тканини з вмістом менш як 85 мас. % синтетичних ниток змішаних, головним чином або винятково, з бавовною, з ниток різних кольорів

88
5407840000
Тканини з вмістом менш як 85 мас. % синтетичних ниток змішаних, головним чином або винятково, з бавовною, вибивні

89
5407940000
Тканини з синтетичних комплексних ниток, вибивні

90
5408239000
Тканини з вмістом не менш як 85 мас. % стрічкових ниток, різних кольорів

91
6211421000
Фартухи, халати та інший робочий одяг, з бавовни, для жінок або дівчат

92
6301909000
Ковдри та пледи дорожні

93
6302210000
Білизна постільна з набивної бавовняної тканини

94
6302319000
Білизна постільна, з бавовни

95
6303929000
Фіранки, гардини та штори світлонепроникні; запони для ліжок, з синтетичних волокон

96
6403919600
Взуття що закриває кісточку, з довжиною устілки 24 см або більше, чоловіче

97
6506108000
Захисні головні убори з інших матеріалів

98
6802230000
Гранітні камені для пам'ятників і будівництва та вироби з них, розпиляні або обтесані, з плоскою або рівною поверхнею.

99
6810919000
Збірна залізобетонна обробка

100
6810990000
Вироби з цементу, бетону або штучного каменю, армовані чи неармовані

101
6811300000
Вироби з азбестоцементу, з цементу з волокнами целюлози або з аналогічних матеріалів: - труби, трубки та фітинги

102
6815999000
Вироби з каменю або інших мінеральних матеріалів, контейнери та кільця з кальциту

103
7013990000
Вироби із скла

104
7105900000
Кришка та порошок з природного або синтетичного дорогоцінного або напівдорогоцінного каміння, крім алмазів

105
7105100090
Кришка та порошок з природного або синтетичного дорогоцінного або напівдорогоцінного каміння, крім природних алмазів.

106
7202600000
Феронікель

107
7202910000
Феротитан і феросилікотитан.

108
7202998000
Феросплави в зливках прямокутної форми з особливим хімічним складом

109
7204211000
Відходи та брухт нержавіючої сталі з масовою часткою нікелю 8 % або більше

110
7204290000
Відходи та брухт легованої сталі

111
720449****
Відходи та брухт чорних металів не луджений

112
7204500000
Відходи у зливках (шихтові зливки) для переплавки з легованої сталі

113
7218100000
Зливки та інші первинні форми

114
7226990000
Прокат плоский з інших легованих сталей завширшки менш як 600 мм., інший

115
7228105000
Прутки та бруски з швидкорізальної сталі, ковані

116
722820****
Прутки та бруски з кремнієвомарганцевої сталі

117
7228608000
Прутки ковані, з легованої сталі після термічної обробки та грубої механічної обробки.

118
7228701000
Кутики, фасонні та спеціальна профілі з легованої сталі без подальшої обробки, крім гарячої прокатки, гарячого волочіння або пресування

119
7304419090
Труба нержавіюча безшовна з корозійностійкої сталі

120
73044991**
Труби - виливки, виготовлені відцентровим литтям, з нержавіючої сталі, зовнішнім діаметром не більш як 406,4 мм

121
73044999**
Труби - виливки, виготовлені відцентровим литтям, з нержавіючої сталі, зовнішнім діаметром понад 406,4 мм

122
73045991**
труби порожнисті безшовні, з заліза або сталі, зовнішнім діаметром не більш як 168,3 мм

123
7305310090
Труби з нелегованої сталі електрозварні з корозійним покриттям зовнішнім діаметром понад 406,4 мм

124
73061011**
Труби стальні електрозварні для нафто- та газопроводів, зовнішнім діаметром не більш як 168,3 мм

125
7307910000
Фланець розпиловочний

126
7307991090
Вузол штуцерний

127
7308100000
Мости та секції мостів

128
7308909900
Кронштейн корпусу грат гідротурбін

129
7320208190
Пружина стискування спіральна виготовлена із стальної проволоки

130
7325999000
Вироби литі з чорних металів

131
7326904000
металеві стійки (транспортувальні) для перевезення скла

132
7419990000
Вироби з міді

133
7507120000
Труби холоднодеформовані із нікілієвого сплаву

134
7601209100
Алюмінієві сплави - вторинні

135
7608209900
Труби литі розміром 500 + 80 мм (довжина) х 370 + 10 мм (діаметр) х 70 +/- 5 мм(товщина стінки) з алюмінієвого сплаву марки

136
7610100000
Комплект заготовок для алюмінієвих конструкцій

137
7610909000
Готові алюмінієві металоконструкції для застосування у спорудженні зимового саду, призначені для одноразового встановлення під час монтування.

138
7614100000
Провід багатожильний алюмінієвий із сталевим осердям

139
7616991000
Вироби алюмінієві, литі:дифузотримач, арматура декоративна для світильників зовнішнього освітлювання

140
7801100000
Свинець необроблений рафінований

141
7801910000
Свинець необроблений, який містить сурму як елемент, що переважає масу інших елементів

142
8108200020
Титановий порошок

143
8108907000
Труби із сплаву титану

144
8207309000
Штампи для вирубки хрестовини М60

145
8207909900
Деталь штампа для гарячої штамповки - пуансон виготовлений з хромнікелевої сталі.

146
830140****
Замки висячі і врізні, з недорогоцінних металів, інші.

147
8402900000
Частина парового котла

148
8410110000
Комплекс модульних одноступінчатих гідроагрегатів потужністю не більше 1000 кВт

149
8411999000
Частини газотурбінних двигунів

150
8412219900
Гідроагрегат

151
8413309900
Насос для тепловозних двигунів маслопрокачувальний

152
8413703090
Насоси відцентрові без сальникові для систем опалювання та гарячого постачання

153
8413708000
Відцентровий насос з радіальним потоком.

154
8413919090
Ущільнювачі торцеві стальні з керамічним покриттям для ущільнення насосів для перекачування рідин

155
8415200090
Комплекс кліматичний для використання в автомобілях

156
8416300000
Топки механічні, включаючи їх механічні колоснікові решітки і пристрої для вилучення попелу та аналогічні пристрої.

157
8417808000
Повністю автоматизована сушильна піч непереривної дії

158
8417900090
Частини до печей промислових (що обертаються, для віджигу цементу, газові) з нержавіючої сталі

159
8419310000
Аеровібраційна сушарка, сушарка парова

160
8419509000
Обладнання для синтезу поліетиленів з функцією теплообмінника, зовнішні стінки якого охолоджуються водою, яка циркулює в просторі між стінками активної зони і стінками рубашки

161
8419908000
Частини обладнання промислового або лабораторного з електричним чи неелектричним нагріванням для обробки матеріалів шляхом зміни температури

162
8421219000
Установки водопідготовки модульні

163
8421239090
Обладнання для фільтрування палива чи мастил у карбюраторних та дизельних двигунах з внутрішнім згорянням

164
8421399800
Пристрій фільтрації природного газу

165
8424309090
Комплекс модулів для проявлення фоторезисту типу СПФ-ВЩ

166
8431430000
Частини бурильних або прохідних машин підпозиції 8430 41 або 8430 49 (грязеві трубки вертлюга)

167
8437800090
Плющильний станок

168
8438900000
Частини до обладнання для виробництва хлібобулочних виробів

169
8443597000
Апаратний видавничий комплекс підготовки передпечатних оригіналів

170
8452210000
машина петельна

171
8452290000
машина швейна

172
8454200000
Виливниці алюмінієві

173
845592****
Стани прокатні

174
8455900000
Частини станів прокатних

175
846693****
Частини та приладдя до верстатів товарних позицій 8456 - 8461

176
8462491000
Преси для обробки виробів з листового матеріалу

177
846722****
Пилки з умонтованим електричним або неелектричним двигуном

178
8471499000
Машини автоматичного оброблення цифрової інформації, що представлені у вигляді систем

179
8471705300
Запам'ятовувальні пристрої на жорстких дисках

180
8472908000
Банкомати

181
8477801900
Лінія по виготовленню пінополістирольних плит з котлом

182
8479899890
комплекс ультразвукового обладнання для руйнування та запобігання утворенню карбонатних відкладень (накипу) на внутрішніх поверхнях теплообмінного обладнання

183
8481101900
Комплексні системи регулювання тиску з чавуну або литі

184
8481401000
Клапан стальний для ремонту тепловозних двигунів

185
8481807300
Арматура прохідна запорна для нафтохімстанцій

186
8481808700
Клапани мембранні

187
8483105100
Вал-шестерня сталевий кований

188
8483108000
Вал трансмісійний для вітряних млинів

189
8484200000
Вузли торцевого ущільнення валу відцентровки

190
8501529300
Двигуни змінного струму багатофазні потужністю понад 7,5 кВт, але не більш як 37 кВт

191
8501539200
Станція модульних енергоагрегатів потужністю 125 кВт

192
8502399100
Електрогенераторні установки (турбогенератори)

193
8502399900
Електрогенераторні установки крім турбогенераторів

194
8504319000
Трансформатори потужністю не більш як 1 кВ·А, крім вимірювальних

195
8505199000
Магніти постійні та вироби, призначені для перетворення на постійні магніти після намагнічування, крім магнітів постійних з агломерованого фериту

196
8505200000
Електромагнітні зчеплення, муфти та гальма

197
8514108000
Печі та камери опору (з непрямим опаленням), крім печей хлібопекарських та кондитерських

198
8514908000
Частини до печей та камер промислових, лабораторних та електричних (включаючи індукційні та діелектричні)

199
8515190000
Машини та апарати для паяння твердим або м'яким припоєм, крім паяльників та пістолетів паяльних

200
8517300000
Комутатори для телефонного або телеграфного зв'язку

201
8517501000
Апаратура для систем проводового зв'язку на несучій частоті

202
8517509000
Апарати телеграфні для проводового зв'язку

203
85243*****
Диски для лазерних систем зчитування

204
8525209900
Передавачі для радіотелефонного, радіотелеграфного зв'язку, радіомовлення або телебачення - приймачі, до складу яких входять приймачі - інші.

205
8526109000
Радіолокаційні та радіозондувальні прилади (радари)

206
8526911900
Радіонавігаційні прилади цивільної авіації крім приймачів

207
8531103000
Пристрої електричні сигналізаційні для захисту від крадіжки або пожежі та аналогічна апаратура, що використовуються для споруд

208
8531108000
Апаратура передачі переривання контуру

209
8533210000
Резистори постійні для потужності не більш як 20 Вт, крім вуглецевих, композиційних та плівкових

210
8535100000
Запобіжники плавкі

211
8536411090
Реле для напруги не більш як 60 В, для сили струму не більш як 2 А

212
8536500300
Перемикачі змінного струму електронні, що складаються з оптично з'єднаних вхідних і вихідних кіл (ізольовані тиристори перемикачі змінного струму)

213
8536500700
Перемикачі електромеханічні швидкодіючі для сили струму не більш як 11 А

214
8536691000
Штепсельний роз'єм для коаксіальних кабелів

215
8537101000
Панелі з числовим керуванням, до складу яких входить автоматичний пристрій оброблення інформації

216
8537109100
Контролери з пам'яттю, що програмуються

217
8537109990
Пульти, панелі, консолі, столи, розподільні щити та інші основи, обладнані двома або більше пристроями товарної позиції 8535 чи 8536, для контролю або розподілу електричного струму, включаючи пристрої чи апаратуру групи 90, та цифрові апарати керування, крім комутаційних пристроїв товарної позиції 8517, для напруги не більш як 1000 В

218
8538909900
Соленоїдна котушка для напруги 380 В.

219
8542213700
Флеш-носій з місткістю пам'яті понад 32 Мбіт з програмним забезпеченням

220
8542209090
Схеми інтегровані електронні, одержані за біполярною технологією

221
8542700000
Мікромодулі електронні

222
8543891090
Бортовий радіотехнічний комплекс

223
8544199000
Провід манганіновий обмотковий

224
8544492000
Провідники електричні з напругою не більш як 80 В, що не мають з'єднувальних деталей, для телекомунікацій

225
8546100000
Скляні ізолятори

226
8547200000
Арматура ізолювальна пластмасова

227
8602100000
Локомотиви дизель-електричні

228
8607919900
Струмознімач з алюмінію для шахтних електровозів

229
8801909100
Аеростати та дирижаблі

230
8802601000
Космічні апарати (включаючи супутники)

231
9001402000
Лінзи скляні для окулярів, що не коригують зір

232
9015401000
Прилади та апаратура, фотограмметричні, геодезичні, електронні

233
9018191000
апаратура для одночасного відстеження двох або більше параметрів

234
9026203000
Прилади та апаратура для вимірювання або контролю тиску, електронні

235
9026809100
Машини та апарати для вимірювання, електронні, крім тиз, що використовуються для вимірювання або контролю тиску, витрат або рівня рідин

236
9026809900
Прилади та апаратура для вимірювання або контролю витрати, рівня, тиску чи інших змінних характеристик рідин або газів (наприклад, витратоміри, покажчики рівня, манометри, тепломіри), крім приладів та апаратури товарних позицій 9014, 9015, 9028 або 9032

237
9026909090
Вимірювальні блоки анемометрів

238
9027101090
Газо- або димоаналізатори електронні

239
9030820000
Прилади та апарати для вимірювання або перевірки напівпровідникових пластин або пристроїв

240
9031803490
Прилади для вимірювання або контролю геометричних параметрів

241
9031803998
Контрольні або вимірювальні прилади, пристрої та машини, в іншому місці цієї групи не зазначені; проектори профільні: електронні

242
9031809900
Прилади для фільтрації та підсилення напруги пьєзоелектричних датчиків

243
9032899090
Прилади та апаратура для автоматичного регулювання та керування

244
9032909090
Частини та приладдя до приладів та апаратури для автоматичного регулювання та керування

245
9404909000
Покривало стьогане

246
9406008000
Металоконструкції будівельні збірні з алюмінію

247
9503201000
Іграшки (моделі зменшеного розміру з пластмаси), набори окремих моделей, елементів для подальшого складання

248
9504309000
Відео контролери універсальні для ігрових автоматів

249
9701900000
Колажі та аналогічні декоративні зображення



____________
* Цифри в інтервалі [0; 9], що визначають товарні підпозиції, категорії та підкатегорії.

____________